近期，两家上市公司因可转债利息费用税会处理差异补缴企业所得税及滞纳金

发布日期：2025-07-21 03:01    点击次数：179

来源：会计雅苑

一、基本情况

公司在日常税务合规自查过程中，对 2021 年度—2023 年度可转债相关财税处理进行了专项复核。经全面自查确认，因可转债利息费用的税会处理差异，需补缴企业所得税 29,207,320.60 元，企业所得税滞纳金 12,615,239.48 元。

截至本公告披露日，公司已按要求补缴企业所得税 29,207,320.60 元，缴纳企业所得税滞纳金 12,615,239.48 元，合计 41,822,560.08 元。

二、对公司的影响

根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》相关规定，上述事项不属于前期会计差错，不涉及前期财务数据追溯调整。公司补缴上述税款及滞纳金将计入 2025 年当期损益，预计将影响公司 2025 年度归属于上市公司股东的净利润 41,822,560.08 元，最终财务数据以 2025 年度经审计的财务报表为准。

敬请广大投资者注意投资风险。

特此公告。

孚日集团股份有限公司董事会

2025年7月2日

一、基本情况

公司在日常税务合规自查过程中， 对 2020 年度-2022 年度可转债相关财税处理进行了专项复核。 经全面自查确认， 因可转债利息费用的税会处理差异， 需补缴企业所得税 713.31 万元， 企业所得税滞纳金 378.00 万元。

截至本公告披露日， 公司已补缴企业所得税 713.31 万元， 缴纳企业所得税滞纳金 378.00 万元， 合计 1, 091.31 万元。

二、对公司的影响

根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、 会计估计变更和差错更正》 相关规定， 上述事项不属于前期会计差错， 不涉及前期财务数据追溯调整。 公司补缴上述税款及滞纳金将计入 2025 年当期损益， 预计将影响公司 2025 年度归属于上市公司股东的净利润 1,091.31 万元， 最终财务数据以 2025 年度经审计的财务报表为准。 敬请广大投资者注意投资风险。

公司对上述问题高度重视并将以此为戒， 严格执行并加强公司税务管理， 同时组织财务部门及公司其他相关部门人员认真学习有关法律法规及财务、 税务知识， 加强责任意识， 切实维护公司和股东的利益。

特此公告。

君禾泵业股份有限公司董事会

2025 年 7 月 15 日